Ποιοι φόροι μειώνονται το 2025, οι κερδισμένοι και οι χαμένοι

Μικρές αυξήσεις στις μηνιαίες αποδοχές των μισθωτών φέρνει από σήμερα η νέα μείωση των ασφαλιστικών εισφορών κατά μία ποσοστιαία μονάδα για εργαζόμενους και εργοδότες. Για κάθε 1.000 ευρώ αποδοχών, η μηνιαία αύξηση είναι 5 ευρώ στις αποδοχές μετά τη νέα μείωση των εισφορών με το υπόλοιπο μισό να αφορά στους εργοδότες.

Στους κερδισμένους του 2025, συγκαταλέγονται επίσης ελεύθεροι επαγγελματίες και εργαζόμενοι με μπλοκάκια οι οποίοι απαλλάσσονται από το τέλος επιτηδεύματος, όσοι είχαν ασφαλίσει τα ακίνητά τους το 2024, αλλά και όσοι σπεύσουν να υποβάλλουν από τους πρώτους τις φορολογικές δηλώσεις του επομένου έτους εξοφλώντας εφάπαξ το φόρο εισοδήματος έως και το τέλος Ιουλίου.

Στους «χαμένους» οι ιδιοκτήτες ξενοδοχείων και Airbnb για τους οποίους αυξάνεται το τέλος ανθεκτικότητας στην κλιματική αλλαγή, ενώ από σήμερα, ενεργοποιείται το απαγορευτικό διάθεσης νέων ακινήτων στη βραχυχρόνια μίσθωση στα τρία κεντρικά διαμερίσματα του Δήμου Αθηναίων.

Συγκεκριμένα:

1. Εργαζόμενοι – εργοδότες. Μισό μισό μοιράζονται την νέα μείωση των ασφαλιστικών εισφορών κατά μία ποσοστιαία μονάδα. Από την Πρωτοχρονιά η μείωση των εισφορών επιμερίζεται κατά 0,5% στις εισφορές των εργαζομένων και κατά 0,5% στις εργοδοτικές εισφορές του κλάδου υγείας.
2. Ελεύθεροι επαγγελματίες. Με τρεις αλλαγές στον προσδιορισμό του τεκμαρτού εισοδήματος φορολόγησης, το νέο εκκαθαριστικό θα είναι λίγο πιο ελαφρύ, ενώ καταργείται το τέλος επιτηδεύματος. Οι νέες διατάξεις ορίζουν μείωση κατά 50% του ελάχιστου φορολογητέου εισοδήματος για όσους δραστηριοποιούνται σε περιοχές με έως 1.500 κατοίκους. Παράλληλα το κριτήριο του μέγιστου μισθού εργαζομένου ως βάση σύγκρισης μεταφέρεται στο τέλος, ως πεδίο σύγκρισης μετά την προσμέτρηση των λοιπών κριτηρίων. Με την αλλαγή που δρομολογείται ο μισθός του υψηλότερα αμειβόμενου υπαλλήλου δεν λαμβάνεται υπόψη συγκριτικά στην αρχή, αλλά στο τέλος μετά την προσμέτρηση των λοιπών κριτηρίων. Τέλος, αναπροσαρμόζεται προς τα άνω ο μέσος τζίρος του ΚΑΔ (και άρα μειώνεται το ποσό επιβολής επί του τζίρου), με βάση τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2023. Έτσι, κατά τον υπολογισμό της ελάχιστης τεκμαρτής αμοιβής των ελεύθερων επαγγελματιών για το φορολογικό έτος 2024 περιορίζονται οι μεγάλες αποκλίσεις λόγω τζίρου και επομένως και οι μεγάλες προσαυξήσεις, που είχαν ως αποτέλεσμα τον υπολογισμό μεγαλύτερης τεκμαρτής αμοιβής.
3. Μπλοκάκια. Όσοι αμείβονται με μπλοκάκι θα έχουν φορολογικό όφελος 400 – 500 ευρώ λόγω της κατάργησης του τέλους επιτηδεύματος.
4. Φορολογικές δηλώσεις. Αυξάνεται στο 4% η έκπτωση για εφάπαξ εξόφληση του φόρου εισοδήματος για όσους υποβάλλουν φορολογική δήλωση μέχρι τις 30 Απριλίου. Σε περίπτωση υποβολής της δήλωσης από 1η Μαΐου έως 15 Ιουνίου η έκπτωση μειώνεται στο 3% και πέφτει στο 2% εφόσον η δήλωση υποβληθεί από τις 16 Ιουνίου μέχρι τις 15 Ιουλίου. Προϋπόθεση για όλες τις εκπτώσεις είναι η εφάπαξ εξόφληση του φόρου εισοδήματος έως το τέλος Ιουλίου.
5. ΕΝΦΙΑ. Όσοι έχουν στην κατοχή τους κατοικίες συνολικής αξίας έως 500.000 ευρώ οι οποίες είναι ασφαλισμένες για φυσικές καταστροφές (σεισμό, πυρκαγιά, πλημμύρα) θα κερδίσουν έκπτωση έως 20% στον ΕΝΦΙΑ. Η έκπτωση στο φόρο παραμένει στο 10% για ασφαλισμένες κατοικίες φορολογητέας αξίας άνω των 500.000 ευρώ. Στα ακίνητα μεγάλης αξίας, αν η κατοικία δεν είναι ασφαλισμένη εκτός από την έκπτωση του ΕΝΦΙΑ που χάνεται, δεν έχει και δικαίωμα κρατικής αποζημίωσης σε περίπτωση φυσικών καταστροφών.
6. Κίνητρο μακροχρόνιας μίσθωσης. Οι φορολογούμενοι οι οποίοι μετά τις 8 Σεπτεμβρίου 2024 άνοιξαν κατοικίες που είχαν κλειστές τα τελευταία τρία χρόνια και τις νοίκιασαν ή θα τις νοικιάσουν εντός του 2025 ή μέχρι το τέλος του έτους γυρίσουν ακίνητα βραχυχρόνιας μίσθωσης σε μακροχρόνια μίσθωση (προϋπόθεση να ήταν Airbnb για ένα χρόνο) θα απαλλαγούν από το φόρο εισοδήματος για τα ενοίκια που θα εισπράξουν για 36 μήνες.
7. ΦΠΑ-φόρος υπεραξίας. Και το 2025 ο ΦΠΑ στις μεταβιβάσεις νεόδμητων ακινήτων παραμένει στον πάγο όπως άλλωστε και η εφαρμογή του φόρου υπεραξίας 15% στα κέρδη από τις αγοραπωλησίες ακινήτων.
8. Φοροαπαλλαγές σε νέους γονείς. Απαλλάσσονται από το φόρο οι οικειοθελείς χρηματικές παροχές του εργοδότη οι οποίες παρέχονται σε νέο γονέα για το χρονικό διάστημα έως δώδεκα μήνες από την απόκτηση τέκνου, μέχρι του ποσού των 5.000 ευρώ ετησίως προσαυξανόμενο κατά επιπλέον 5.000 για κάθε εξαρτώμενο τέκνο.
9. Ασφάλεια υγείας για νέους. Απαλλάσσονται από το φόρο ασφαλίστρου 15% τα συμβόλαια υγείας για νέους έως 18 ετών. Σε περίπτωση οικογενειακού ή ομαδικού συμβολαίου ο φόρος μειώνεται αναλογικά με τον αριθμό των ανήλικων μελών που ασφαλίζονται.
10. Κατάργηση τελών στη σταθερή τηλεφωνία. Καταργείται το τέλος σταθερής τηλεφωνίας 5% για τις συνδέσεις οπτικής ίνας ταχύτητας ίσης ή μεγαλύτερης των 100 mbps.
11. Εφημερίες ιατρών. Οι εφημερίες των γιατρών του ΕΣΥ θα φορολογούνται αυτοτελώς με συντελεστή 22%.To μηνιαίο καθαρό όφελος μεσοσταθμικά για τους γιατρούς υπολογίζεται σε 150 ευρώ και σε πολλές περιπτώσεις ξεπερνάει τα 200 ευρώ.
12. Ξενοδοχεία - βραχυχρόνιες μισθώσεις. Αυξάνεται το τέλος ανθεκτικότητας στην κλιματική κρίση, που επιβάλλεται στα δωμάτια των ξενοδοχείων αλλά και στις βραχυχρόνιες μισθώσεις ανά διανυκτέρευση. Για τα ακίνητα που εκμισθώνονται μέσω βραχυχρόνιας μίσθωσης, το τέλος αυτό αυξάνεται από 1,5 ευρώ σε 8 ευρώ την ημέρα κατά τη διάρκεια της θερινής περιόδου (Απρίλιος – Οκτώβριος) και από 0,5 ευρώ σε 2 ευρώ την ημέρα το χειμώνα (Νοέμβριος – Μάρτιος). Οι μονοκατοικίες άνω των 80 τ.μ. θα επιβαρύνονται με ακόμη υψηλότερο τέλος, φτάνοντας τα 15 ευρώ ημερησίως το καλοκαίρι και 4 ευρώ το χειμώνα.
13. Φρένο στα Airbnb. Από την 1η Ιανουαρίου 2025 έως την 31η Δεκεμβρίου 2025 δεν επιτρέπεται η εγγραφή στο Μητρώο Ακινήτων Βραχυχρόνιας Διαμονής για ακίνητα που βρίσκονται στο 1ο, 2ο και 3ο Δημοτικό Διαμέρισμα του Δήμου Αθηναίων. Ειδικότερα στη λίστα με τις περιοχές της Αθήνας που δεν θα εκδίδεται Αριθμός Μητρώου Ακινήτων (ΑΜΑ) από την Πρωτοχρονιά και τουλάχιστον για ένα χρόνο περιλαμβάνονται:

• Το 1ο δημοτικό διαμέρισμα: Πλάκα, Κολωνάκι, Κουκάκι, Σύνταγμα – Ομόνοια – Μοναστηράκι, Εξάρχεια, Ιλίσια, Νεάπολη.
• Το 2ο δημοτικό διαμέρισμα: Μετς, Νέος Κόσμος, Αγιος Αρτέμιος, Παγκράτι.
• Το 3ο δημοτικό διαμέρισμα: Βοτανικός, Μεταξουργείο, Γκάζι, Πετράλωνα, Ρουφ.