Ξεκινά τσουνάμι με 170.000 φορολογικούς ελέγχους

Ένας εφοριακός στον δρόμο σκανάρει την πινακίδα κυκλοφορίας ενός Ι.Χ. και την ίδια ώρα, ένας άλλος εφοριακός σκανάρει το QR Code μιας απόδειξης. Διαπιστώνουν ότι το όχημα έχει δηλωθεί πως έχει τεθεί σε ακινησία αλλά... κινείται  και δρομολογείται το πρόστιμο με συνοπτικές διαδικασίες και η απόδειξη είναι «μαϊμού», οπότε μπαίνει σε τροχιά εφαρμογής ψηφιακό και φυσικό «ξεσκόνισμα» του εκδότη με εξονυχιστικό έλεγχο.

Ο παραβάτης με την απόδειξη-μαϊμού μάλιστα ελέγχεται μερικά μέσω τάμπλετ, με το σύστημα ElenxisLive να κάνει πρεμιέρα και τον φοροφυγά να τρίβει τα μάτια του διαπιστώνοντας ότι από το τάμπλετ έχει πλήρη πρόσβαση στο προφίλ του ελεγχόμενου και μάλιστα το σημείωμα διαπιστώσεων ελέγχου εκδίδεται απευθείας ψηφιακά, χωρίς χαρτούρα.

Λίγα χρόνια πριν, θα θεωρούσαμε πως πρόκειται για επιστημονική φαντασία. Και οι δύο εικόνες όμως «φωτογραφίζονται» στο επιχειρησιακό πρόγραμμα της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων για το 2022, με την προοπτική να γίνουν πραγματικότητα μέσα στους επόμενους μήνες. Εντός του 2022. Εντός του έτους παράλληλα, οι ταμειακές μηχανές συνδέονται με τη βάση δεδομένων της ΑΑΔΕ, ταμειακές και POS γίνονται «ένα», ενώ ενοίκια και έσοδα από βραχυχρόνιες μισθώσεις μπαίνουν στο μικροσκόπιο, σε ένα πλαίσιο σαρωτικών ελέγχων και διασταυρώσεων σε όλο το φάσμα της οικονομικής δραστηριότητας.

Μέσα στο έτος θα διενεργηθούν περισσότεροι από 160.000 φορολογικοί και τελωνειακοί έλεγχοι, ενώ καθώς οδεύουμε προς την καλοκαιρινή περίοδο, οι έλεγχοι για τις αποδείξεις θα έχουν την τιμητική τους.

Το πλάνο των ελέγχων

Σύμφωνα με το επιχειρησιακό σχέδιο της ΑΑΔΕ, μέσα στο έτος θα διενεργηθούν τουλάχιστον 25.000 φορολογικοί έλεγχοι από τους οποίους:

• 8.100 στοχευμένοι φορολογικοί έλεγχοι (μεγάλων επιχειρήσεων, φορολογουμένων μεγάλου πλούτου, κ.λπ.) από τις ελεγκτικές υπηρεσίες της ΑΑΔΕ, με έμφαση σε ελέγχους επιτηδευματιών με μεγάλο φορολογικό κενό που δεν έχουν ελεγχθεί την τελευταία 5ετία, καθώς και με χρήση έμμεσων τεχνικών ελέγχου
• 700 στοχευμένοι μερικοί έλεγχοι ΦΠΑ
• 1.000 έλεγχοι σε δείγμα υποθέσεων επιστροφών φόρων
• 5.500 έκτακτοι έλεγχοι σε επιτηδευματίες (λήψη κρατικών ενισχύσεων, αξιοποίηση πληροφοριών κ.λπ.)
• 4.000 έλεγχοι λοιπών περιπτώσεων εκπλήρωσης φορολογικών υποχρεώσεων
• 200 έλεγχοι σε τυχαίο δείγμα φυσικών προσώπων επιτηδευματιών και νομικών προσώπων, έλεγχοι δέουσας επιμέλειας καθώς και σε περιπτώσεις μεταφοράς φορολογικής κατοικίας
• 5.500 στοχευμένοι έλεγχοι επιστροφής φόρων

Παράλληλα σχεδιάζεται η διενέργεια τουλάχιστον 2.500 ελέγχων για τη διαπίστωση της ορθής εκπλήρωσης των μη ετήσιων υποχρεώσεων των φορολογιών κεφαλαίου, αλλά και ο έλεγχος τουλάχιστον 900 υποθέσεων έρευνας από τις ΥΕΔΔΕ, εκ των οποίων:

• 170 υποθέσεις έρευνας, οι οποίες αφορούν απάτη στον ΦΠΑ ενδοκοινοτικών συναλλαγών
• 100 υποθέσεις ερευνών αξιοποίησης νέων πληροφοριών και δεδομένων
• 50 υποθέσεις ειδικών ερευνών στον τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου
• 580 υποθέσεις ερευνών φοροδιαφυγής που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασίες κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επεξεργασίας ψηφιακών αρχείων κ.λπ.

Tο πλάνο εμπλουτίζεται με  τουλάχιστον 34.000 μερικούς επιτόπιους ελέγχους πρόληψης από τις ΔΟΥ και 14.500 από τις ΥΕΔΔΕ, σημεία αναφοράς που αφορούν σε:

• Έμμεσες μεθόδους προσδιορισμού των εσόδων
• Επιχειρησιακή αξιοποίηση των δεδομένων των ηλεκτρονικών βιβλίων (myDATA) για ελεγκτικούς σκοπούς

Στο επιχειρησιακό σχέδιο ξεχωρίζουν ακόμα διετές σχέδιο διασταυρώσεων με ιδιαίτερη έμφαση σε διασταυρώσεις για τον εντοπισμό φορολογουμένων που υπέβαλαν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ, ενώ είχαν δραστηριότητα, για τη συμμόρφωση φορολογουμένων με προσυμπληρωμένους κωδικούς αποδοχών-συντάξεων, για τη συμμόρφωση φορολογουμένων στην υποβολή δηλώσεων ΦΕΦΠ για πρόσθετες αποδοχές αλλά και:

• Διασταύρωση σε ποσοστό τουλάχιστον 10% επί του συνόλου των εισερχόμενων πληροφοριών από αλλοδαπές αρχές μέσω της Διεθνούς Διοικητικής Συνεργασίας, με τις υποβληθείσες δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος (DAC1) τουλάχιστον για το έτος 2017 καθώς και επί εισερχομένων πληροφοριών από αλλοδαπές αρχές μέσω της Διεθνούς Διοικητικής Συνεργασίας (FATCA) για δεδομένα έτους 2016
• Αναλύσεις δεδομένων ΦΠΑ ανά κλάδο σε περιοδική βάση
• Εκπόνηση μελετών εκτίμησης φορολογικού κενού

Στη μάχη και τα τελωνεία

Το πλάνο της ΑΑΔΕ ενσωματώνει και τη διενέργεια 75.000 ελέγχων δίωξης (50.000 από τα Τελωνεία και 25.000 από τις Κινητές Ομάδες Ελέγχου), εκ των οποίων: 

• 35.500 έλεγχοι δίωξης σε προϊόντα που υπόκεινται σε ΕΦΚ: (12.000 τελωνειακοί έλεγχοι δίωξης σε καπνικά προϊόντα, 13.000 τελωνειακοί έλεγχοι δίωξης σε υγρά καύσιμα και λοιπά ενεργειακά προϊόντα, με αξιοποίηση των ευρημάτων του συστήματος εισροών/εκροών και 10.500 τελωνειακοί έλεγχοι δίωξης σε αλκοολούχα)
• 4.000 έλεγχοι δίωξης σε παραποιημένα προϊόντα 
• 8.000 έλεγχοι διακίνησης ρευστών διαθεσίμων 
• 25.500 έλεγχοι δίωξης σε λοιπούς τομείς όπου εντοπίζονται φαινόμενα λαθρεμπορίου, όπως στο εμπόριο και στην κυκλοφορία οχημάτων, στη διέλευση επιβατών, στη διακίνηση καφέ, ναρκωτικών, αγαθών πολιτιστικής κληρονομίας, κ.λπ. 
• 2.000 έλεγχοι δίωξης σε ταχυδρομικά δέματα ηλεκτρονικού εμπορίου 

 Τέλος, προβλέπεται η διενέργεια τουλάχιστον 9.000 ελέγχων με αυτοκινούμενα συστήματα X-RAYS , τουλάχιστον 300 ελέγχων από τη Θαλάσσια Ομάδα Ελέγχου, με αξιοποίηση των αντιλαθρεμπορικών σκαφών της Τελωνειακής Υπηρεσίας, στοχεύοντας κυρίως στην καταπολέμηση του λαθρεμπορίου πετρελαιοειδών  και τουλάχιστον 13.100 εκ των υστέρων ελέγχων από τα Τελωνεία και τις ΕΛΥΤ.  

Καινοτομία

Πέραν των ελέγχων,  από τους στόχους που έχει θέσει για το 2022 η ΑΑΔΕ ξεχωρίζουν:

• Εφαρμογή για τον έλεγχο αποδείξεων ταμειακών μηχανών και μέσω σάρωσης (QR code)
• Εφαρμογή κινητών συσκευών για σάρωση πινακίδων κυκλοφορίας και έλεγχο ακινησίας
• Πιλοτική Ανάπτυξη εφαρμογής μερικού επιτόπιου ελέγχου μέσω tablets (ElenxisLive) - Πρόσβαση στο προφίλ φορολογουμένου - Ψηφιακή έκδοση Σημειώματος Διαπιστώσεων Ελέγχου στους επιτόπιους ελέγχους
• Επικαιροποίηση του αρχείου χρηματοπιστωτικών προϊόντων και αναλυτικών χρηματοπιστωτικών συναλλαγών
• Βελτιώσεις στην εφαρμογή TIMOLOGIO, με στόχο την ένταξη και εξυπηρέτηση επιπλέον κατηγοριών οντοτήτων
• Καθορισμός τεχνικών προδιαγραφών για τη διασύνδεση POS με Ταμειακές Μηχανές και τη βάση δεδομένων της ΑΑΔΕ
• Ολοκλήρωση Λειτουργίας myDATA
• Δημιουργία πλαισίου υποστήριξης myDATA
• Μελέτη για την υλοποίηση του Ηλεκτρονικού Παραστατικού Διακίνησης Αγαθών (Δελτίου Αποστολής)
• Θεσμοθέτηση Ταμειακών Μηχανών «κλειστού τύπου», που θα περιλαμβάνουν POS, και ανάπτυξη συστήματος παρακολούθησής τους
• Αξιοποίηση δεδομένων καρτών αλλοδαπής
• Ανάπτυξη συστήματος αξιοποίησης καταγγελιών και πληροφοριών
• Αναδιοργάνωση ελεγκτικού μηχανισμού φορολογικής διοίκησης σε Αττική και Θεσσαλονίκη (σύσταση ΕΛΚΕ)
• Διαδικασία υποχρεωτικής συμπλήρωσης του ΑΤΑΚ στα μισθωτήρια
• Έλεγχος συμμόρφωσης προβλεπόμενου αριθμού καταχώρισης ακινήτου (ΑΜΑ) στη βάση του πρωτοκόλλου συνεργασίας της ΑΑΔΕ με πλατφόρμες βραχυχρόνιας μίσθωσης.

Μεσοπρόθεσμα

• Προσυμπλήρωση δηλώσεων από τα στοιχεία του myDATA
• Ηλεκτρονική υποβολή Δελτίων Διακίνησης Αγαθών
• Εντοπισμός αδήλωτων εισοδημάτων από βραχυχρόνιες μισθώσεις φυσικών προσώπων, στο πλαίσιο του άρθρου 15 παρ. 3α του ν.4174/2013.

 Μακροπρόθεσμα

• Προηγμένη Επιχειρησιακή Νοημοσύνη (ΒΙ) και Ανάλυση Δεδομένων (Data Analytics)
• Ηλεκτρονική υποστήριξη των έμμεσων τεχνικών ελέγχων
• Νέο σύστημα διαχείρισης υποθέσεων ελέγχου (νέο Elenxis).